Gelir Vergisi Dilimleri (2026)
Türkiye'de Gelir Vergisi "Artan Oranlı" (Progresif) tarifeye göre hesaplanır. Yani kazancınız arttıkça, ödediğiniz verginin oranı da artar. 2026 yılı için Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen tarife şöyledir:
Ücret Gelirleri İçin Vergi Tarifesi
| Vergi Oranı | Gelir Dilimi (Kümülatif) | Vergi Tutarı |
|---|---|---|
| %15 | 190.000 TL'ye kadar | Gelirin %15'i |
| %20 | 400.000 TL'ye kadar | 28.500 TL + Aşan kısmın %20'si |
| %27 | 1.500.000 TL'ye kadar (ücret) | 70.500 TL + Aşan kısmın %27'si |
| %35 | 5.300.000 TL'ye kadar | 367.500 TL + Aşan kısmın %35'i |
| %40 | 5.300.000 TL üzeri | 1.737.500 TL + Aşan kısmın %40'ı |
* Ücret dışı gelirlerde (kira, serbest meslek vb.) dilim tutarları farklılık gösterebilir. Örneğin %27'lik dilim ticari kazançlarda 1.000.000 TL'den başlar.
Asgari Ücret İstisnası Nasıl Uygulanır?
1 Ocak 2022'den itibaren devrim niteliğinde bir değişiklikle, tüm çalışanların (ister asgari ücretli ister yüksek maaşlı olsun) asgari ücrete isabet eden kazançları vergiden muaf tutulmuştur.
Hesaplama şöyle yapılır: Önce brüt maaşınız üzerinden normal gelir vergisi hesaplanır. Sonra, o ayki asgari ücretin vergisi hesaplanır. Sizin verginizden asgari ücretin vergisi düşülür (mahsup edilir). Aradaki farkı ödersiniz. Bu sayede herkes asgari ücretli kadar vergi avantajından yararlanır.
Genç Girişimci İstisnası (29 Yaş Altı)
29 yaşını doldurmamış ve ilk defa iş yeri açan genç girişimciler, faaliyete başladıkları yıldan itibaren 3 vergilendirme dönemi (3 Yıl) boyunca elde ettikleri kazancın yıllık 400.000 TL'lik kısmından (2026 yılı için ikinci dilim sınırı) gelir vergisi ödemezler.
- Ayrıca 1 yıl boyunca Bağ-Kur primleri Hazine tarafından karşılanır.
- İstisnadan yararlanmak için işe başlamayı zamanında bildirmek ve kendi işinde bilfiil çalışmak gerekir.
Damga Vergisi ve Stopaj
Ücretli çalışanların brüt maaşlarına ek olarak damga vergisi kesilir. 2026 yılında damga vergisi oranı binde 7,59'dur. Asgari ücrete isabet eden kısım damga vergisinden de muaftır. Stopaj (kaynakta kesinti), geliri ödeyen tarafın vergiyi keserek vergi dairesine yatırmasıdır. Kira gelirinde kiracı stopaj keser; serbest meslek makbuzlarında işveren keser.
Serbest Meslek ve Makbuz Karşılığı
Serbest meslek erbabı (doktor, avukat, muhasebeci, danışman vb.) gelirlerini serbest meslek makbuzu ile fatura eder. Makbuzda brüt tutar yazılır; alacaklı stopaj oranına göre vergiyi keser ve vergi dairesine öder. Serbest meslekte vergi dilimleri ücret dilimlerinden farklıdır; ilk dilim %15 ile başlar ancak dilim sınırları daha düşüktür. Yıllık beyanname ile birlikte hesaplanan vergi stopajlarla mahsup edilir.
Özet ve Pratik Kullanım
Gelir vergisi artan oranlı tarifeye göre hesaplanır. 2026 ücret dilimleri 190.000 TL (%15), 400.000 TL (%20), 1.500.000 TL (%27), 5.300.000 TL (%35) ve üzeri %40 şeklindedir. Asgari ücret istisnası tüm çalışanlara uygulanır; asgari ücrete denk kazanç vergiden muaftır. Kira geliri 33.030 TL istisna sınırını aşarsa beyanname verilir.
Vergi iadesi için yıl içinde ödenen stopajlar hesaplanan vergiden fazlaysa fazla vergi geri talep edilir. Eğitim ve sağlık harcamaları beyannameye eklenebilir. Bu araç tahmini hesaplama sunar; resmi sonuç için vergi danışmanına başvurun. GİB ve e-beyanname sistemi güncel bilgiler için kullanılır.
Beyanname Türleri ve Ödeme Takvimi
Ücret gelirleri genelde beyana tabi değildir; işveren stopajı keser ve vergi dairesine yatar. Kira, ticari kazanç ve serbest meslek gelirlerinde yıllık beyanname (3A) verilir. Mart ayı beyan dönemidir. Gelir vergisi iki taksitte ödenir: Mart ve Temmuz ayı sonları. Muhtasar ve prim hizmet beyannameleri kira geliri kapsamaz; ayrı bir bildirim gerektirir.
Gelir vergisi matrahı brüt gelirden indirimler düşülerek hesaplanır. SGK primi, emekli keseni ve gelir vergisi matrah indirimi gibi kalemler matrahtan düşülür. Vergi aslı matrah × dilim oranı formülüyle bulunur; kümülatif dilimlerde önceki dilimlerin vergisi eklenir. Bu hesaplayıcı tüm bu adımları otomatik yapar; sadece yıllık gelirinizi girmeniz yeterlidir.
Vergi Hesaplama Aracı Hakkında
Ücretli çalışanlar, kira geliri sahipleri ve serbest meslek erbabı için 2026 vergi hesaplama motoru.
Vergi Hesaplama Aracı Nasıl Kullanılır?
Gelir Türünüzü Seçin (Ücret/Kira/Ticari)
Yıllık Matrahınızı Girin
Vergi Yılını Seçin (2026)
Hesapla Butonuna Tıklayın
Vergi Hesaplama Aracı Özellikleri
- Kümülatif Vergi Matrahı
- Artan Oranlı Tarife
- Damga Vergisi Dahil/Hariç
- Net Ele Geçen Tutar
Sıkça Sorulan Sorular
2026 Gelir Vergisi dilimleri ne kadar?
2026 yılı için ücret gelirlerinde ilk dilim 190.000 TL (%15), ikinci dilim 400.000 TL (%20), üçüncü dilim 1.500.000 TL (%27) olarak uygulanır. Ücret dışı gelirlerde (kira, ticari kazanç) %27 dilimi 1.000.000 TL'den başlar.
Emekliler gelir vergisi öder mi?
Emekli maaşları gelir vergisinden muaftır. Ancak emekli olduktan sonra çalışmaya devam edenler veya kira/ticari geliri olanlar bu gelirleri için vergi ödemek zorundadır.
Asgari Ücret İstisnası nedir?
1 Ocak 2022'den itibaren tüm çalışanların maaşlarının asgari ücrete denk gelen kısmı (aylık brüt 33.030 TL - 2026) gelir vergisinden ve damga vergisinden muaftır. Vergi sadece bu tutarı aşan kısım üzerinden hesaplanır.
Kira geliri beyannamesi sınırı nedir?
2026 yılı için konut kira gelirlerinde 33.030 TL istisna tutarı vardır. Yıllık kira geliri bu tutarın altındaysa beyanname verilmez, üstündeyse tamamı beyan edilir ve istisna düşülür.